貨款退回用途怎么寫，關于這個問題一直被各位會計們所關注，本文整理了會計中與貨款相關的內容，一起來看看。

貨款退回用途怎么寫

那就真實寫：退回貨款。

支付貨款退回怎么做賬

付出去的款項退回的會計分錄該怎么做，方法如下：

1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄

比如支付時：

借：管理費用

貸：銀行存款

現在退回，

借：銀行存款

借：管理費用 紅數或負數 (特別是財務軟件記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬)

2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回。

案例分析

本企業8月份的時候，發生了一筆銷售業務。當時購貨方多支付了該公司11800元的貨款當時做的會計分錄為借：銀行存款 貸：主營業務收入，應交稅金-應交增值稅 應收賬款11800 ，11月的時候退回該購貨方多支付11800元的貨款。做的會計分錄為：借應付賬款 貸：銀行存款。 但是看明細賬的時候發現不太對勁，賬上這退回的貨款不平。想問問發生這樣的業務時候該怎么做會計分錄為正確的。此外本企業不設置預收和預付賬款兩個科目。

企業退回多收的貨款會計分錄應該這么做：

之前銷售業務發生時(假設這項業務應收11700)，會計分錄如下：

借：應收賬款 11700

貸：主營業務收入 10000

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 1700

收到款項時(假設多收了300)，會計分錄如下：

借：銀行存款 12000

貸：應收賬款 11700

其他應收款 300

退回這多收的300款項時，會計分錄如下：

借：其他應收款 300

貸：銀行存款 300

注意點：有時候第二個分錄的其他應收款也會直接掛這個客戶的應收賬款，退回時再紅字沖就行，但是用其他應收款來表示這筆款是和銷售業務無關的其他往來款，會更合理些。

進行應付賬款的審計

一、對應付賬款進行核對。

獲取或編制應付賬款明細表，進行復核，并且與會計報表數、總賬數，明細賬的合汁數進行核對，達到賬賬、賬表相符。

二、根據被審單位實際情況，對應付賬款進行分析性復核。

1、對本期期末應付賬款余額與上期期末余額進行比較。

2、分析長期掛賬的應付賬款，要求被審計單位做出解釋，判斷被審計單位是否缺乏償債能力或利用應付賬款隱瞞利潤。

3、應付賬款對存貨和流動負債的比率，并與以前期間對比分析，評價應付賬款整體合理性。

貨款退回用途怎么寫?小編建議直接寫退回貨款。小編認為對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收;對于確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明并按規定程序報批后，作壞賬損失處理。

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