小規(guī)模季度銷售額未達9萬怎么填利潤表

發(fā)表于：2021-02-04 09:59:51
分類：會計實務(wù)

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小規(guī)模季度銷售額未達9萬怎么填利潤表？

答：季度稅務(wù)申報時，在"小微企業(yè)免稅銷售額"填寫收入額，在"小微企業(yè)免稅額"收入額X3%填寫免稅金額。

小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過9萬的應(yīng)將銷售額填入《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)【季報】》主表第7欄的其中小微企業(yè)免稅銷售中享受免稅優(yōu)惠。

小規(guī)模納稅人享受每月3萬以下(一個季度9萬以下)免征增值稅優(yōu)惠的優(yōu)惠的不需要填報減免稅申報明細(xì)表創(chuàng)建后選擇"本表為空"做空申報。

小規(guī)模納稅人如果享受其他減免稅項目需填報減免稅申報明細(xì)表創(chuàng)建后選擇新建記錄根據(jù)實際情況填報同時需要做備案。

小規(guī)模納稅人未達9萬怎么計算？

答：小規(guī)模納稅人不超過9萬，是本季度內(nèi)的銷售(營業(yè))收入累計不超過9萬元(不含增值稅的收入)

根據(jù)相關(guān)規(guī)定：增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(含3萬元，下同)的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。

增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，當(dāng)期因代開增值稅專用發(fā)票(含貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)已經(jīng)繳納的稅款，在專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還。

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