上月有留底這個(gè)月怎么提附加稅
- 發(fā)表于：2021-03-18 10:19:54
- 分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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上月有留底這個(gè)月怎么提附加稅，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。
上月有留底這個(gè)月怎么提附加稅
不一定哦，增值稅如果月末有留抵，那增值稅一般是不交的。但是有個(gè)例外的情況，如果是由于出口產(chǎn)品免抵退造成的，出口產(chǎn)品免抵的增值稅是不免附加稅的，這個(gè)要計(jì)算下。另外所得稅跟增值稅是沒(méi)有關(guān)系的，所得稅看有沒(méi)有利潤(rùn)。
上月有留底本月應(yīng)交增值稅怎么算？
上期留底不影響會(huì)計(jì)分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果。
首先要計(jì)算是否需要交稅，先要查看明細(xì)賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù)，用本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅。
計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況：
第一，如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅，繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額。
第二，如果得數(shù)為正數(shù)時(shí)，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
到下個(gè)月做交稅分錄即可。
上月有留底這個(gè)月怎么提附加稅？總體上來(lái)說(shuō)，其實(shí)對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)上個(gè)月留下的稅款在這個(gè)月不需要再繳納附加稅了。但是如果是出口貨品免抵退回的貨品，出口產(chǎn)品免抵的增值稅是不免附加稅的，主要看看是否有利潤(rùn)所得。更多關(guān)于留抵稅款的賬務(wù)處理在數(shù)豆子網(wǎng)還有很多資料，大家都可以來(lái)數(shù)豆子網(wǎng)搜索。
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