沖回上月多計(jì)提的工資會(huì)計(jì)分錄
- 發(fā)表于:2021-03-30 10:57:13
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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沖回上月多計(jì)提的工資會(huì)計(jì)分錄,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。
沖回上月多計(jì)提的工資會(huì)計(jì)分錄
借:管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用等)---工資 (差額紅字)
貸:應(yīng)付職工薪酬 (差額紅字)
(1)沖銷以前提取憑證
借:管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用等)---工資 (原全額紅字)
貸:應(yīng)付職工薪酬 (原全額紅字)
(2)再做正確提取分錄
借:管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用等)---工資 (正確的全額藍(lán)字)
貸:應(yīng)付職工薪酬 (正確的全額藍(lán)字)
以前年度多計(jì)提的工資沖回計(jì)入什么科目?
答:執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,沖回以前年度多計(jì)提收入,需要通過(guò)"以前年度損益調(diào)整"科目
借:以前年度損益調(diào)整
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 增值稅一般納稅人適用
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:應(yīng)收賬款等相關(guān)科目
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,沖回以前年度多計(jì)提收入,直接沖減本期收入即可
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等科目) 紅數(shù)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 增值稅一般納稅人適用
貸:應(yīng)收賬款等相關(guān)科目
以上是關(guān)于沖回上月多計(jì)提的工資會(huì)計(jì)分錄的部分內(nèi)容介紹,更多深層次的財(cái)務(wù)知識(shí)都在數(shù)豆子的官網(wǎng)等著你們繼續(xù)探究,快來(lái)一起訂閱相關(guān)課程學(xué)習(xí)吧!
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