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暫估入庫的會計分錄一直是大家關注的問題，很多的網友和學員看到材料或商品暫估入庫的賬務處理的時候就會擔心說不會怎么做，那么，材料或商品暫估入庫應該怎么進行賬務處理？我們一起來看看這個問題的解答!
材料或商品暫估入庫的會計處理
1、當月，材料或商品暫估入庫，以入庫單或收料單作為附件：
借：原材料或庫存商品
貸：應付賬款--暫估應付款
倉庫管理員(倉管)必須以收料單或入庫單登記倉庫賬
2、次月或下幾個月，收到發票后先進行沖銷，沒有附件(沖銷可以不用附件)：
借：原材料或庫存商品紅字金額
貸：應付賬款--暫估應付款紅字金額
倉管不必進行處理
注意，按照一般規定，次月的月初要紅字沖回。但是在實際工作當中，如果當月發票沒到，月初沖回月底再暫估，工作量較大。更何況大部分會計進行賬務處理都沒有一天一天的做，而是等到月末才記賬。因此，一般都是等到發票到了以后才沖回的。
3、再做一筆收到發票，以發票作為附件：
借：原材料或庫存商品藍字
應交稅金--應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款--客戶名稱藍字
倉管不必進行處理。
以上處理方法中，倉管賬的處理都已經寫明了。而會計賬與倉管賬不同的是，每一筆記賬憑證都必須進行登記，所以，會計的物資明細賬(如果會計有的話)都要進行登記。
暫估的“應付賬款”應該掛到“暫估應付款”中，如果怕不能分判具體的客戶，可以設置三級科目，如“應付賬款--暫估應付款--A客戶")，這樣應該可以很具體地進行核算了。
以上就是關于暫估入庫的會計分錄的詳細介紹，希望對你有所幫助，更多與暫估入庫有關的內容，請繼續關注數豆子會計網。
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