跨月發(fā)票不能作廢怎么處理？

發(fā)表于：2022-10-08 09:49:32
分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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企業(yè)在開(kāi)具發(fā)票的過(guò)程中，發(fā)生需要作廢或者重開(kāi)的情況，一點(diǎn)也不奇怪。但是，不同的情況下，公司在作廢發(fā)票時(shí)，具體的操作也不同。

發(fā)票作廢應(yīng)該怎么操作？

其實(shí)不管一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，當(dāng)月開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，都可以直接作廢。

具體步驟如下：

1、將稅控盤(pán)插入電腦，然后登入開(kāi)票軟件。

2、在開(kāi)票軟件操作界面，找到【發(fā)票管理】模塊，并點(diǎn)擊進(jìn)入。

3、在【發(fā)票管理】模塊，找到并點(diǎn)擊【已開(kāi)發(fā)票作廢】模塊。

4、進(jìn)入【已開(kāi)發(fā)票作廢】操作頁(yè)面后，輸入想要作廢的發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)擊【查詢】。找到需要作廢的發(fā)票以后，點(diǎn)擊要作廢的發(fā)票。

5、然后點(diǎn)擊【查看原票】，進(jìn)入查看原票后，點(diǎn)擊下方的【作廢】按鍵即可。這樣就可以把當(dāng)月開(kāi)具的錯(cuò)誤發(fā)票，進(jìn)行作廢了。

發(fā)票對(duì)于企業(yè)的作用，相信不用我多說(shuō)，大家都心知肚明！所以不管是收票方還是開(kāi)票方，在發(fā)票開(kāi)具以及接收的時(shí)候，需要格外注意。

當(dāng)發(fā)票有問(wèn)題時(shí)，一定要及時(shí)處理，要不然就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)隨時(shí)可能爆發(fā)的隱患。

當(dāng)然，對(duì)于一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票而言，由于涉及勾選認(rèn)證的關(guān)系，會(huì)更加復(fù)雜一些！

跨月發(fā)票不能作廢，只能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票

對(duì)于納稅人來(lái)說(shuō)，當(dāng)月的發(fā)票直接作廢就可以了。但是，對(duì)于跨月發(fā)生退貨、發(fā)票退回等情況的時(shí)候，納稅人就不能直接作廢發(fā)票了。

這個(gè)時(shí)候，小規(guī)模納稅只能通過(guò)稅控系統(tǒng)開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票了。對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，負(fù)數(shù)發(fā)票直接可以沖減企業(yè)的銷(xiāo)售收入。也就是說(shuō)，小規(guī)模納稅人存在開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況下，申報(bào)增值稅以及企業(yè)所得稅時(shí)，可以直接扣除負(fù)數(shù)發(fā)票的金額。

如果企業(yè)是一般納稅人，那么就需要開(kāi)具紅字發(fā)票了！紅字發(fā)票的開(kāi)具還是很麻煩的，并且不同的情況下，開(kāi)具的方式也不相同。

另外，需要注意的是電子發(fā)票，不能作廢只能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票。即就是當(dāng)月開(kāi)具的電子發(fā)票，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤以后，也只能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票而不能作廢。

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