榆林中級(jí)會(huì)計(jì)培訓(xùn)學(xué)校哪個(gè)好，中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試兩年考三科，建議報(bào)一個(gè)網(wǎng)課學(xué)習(xí)。下面為大家分享一些中級(jí)會(huì)計(jì)師備考知識(shí)。

中級(jí)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)管理》第七章常用公式總結(jié)

《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》公式多，計(jì)算量大，公式記憶十分必要。總結(jié)了各章節(jié)的常用公式，希望能幫助考生順利備考。以下是第七章運(yùn)營(yíng)資金管理的公式匯總。更多公式請(qǐng)查看《財(cái)務(wù)管理》各章節(jié)核心公式匯總

說(shuō)明：

1.根據(jù)公式的重要程度,前面標(biāo)注★★★;★★;★

2.標(biāo)注頁(yè)碼的依據(jù)是版中級(jí)財(cái)管教材。

3.對(duì)于該類公式的復(fù)習(xí)說(shuō)明,請(qǐng)參閱教材進(jìn)行把握。

★P183：目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定之成本模型

最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)

【提示】管理成本往往是固定的，機(jī)會(huì)成本隨著現(xiàn)金持有是增加市增加，矩快成本隨著現(xiàn)金持有量減少而增加，故核心就是找到機(jī)會(huì)成本和短缺成本之和最低的現(xiàn)金持有量。

★P186：存貨模式

【提示】考慮了交易成本和機(jī)會(huì)成本。

★★P186：隨機(jī)模型

H(最高控制轉(zhuǎn))=3R-2L

【提示】對(duì)于第二個(gè)公式，記住最高限到回歸線的距離為回歸線到最低限的距離的兩位即可，即H-R=2(R-L)。涉及到現(xiàn)金轉(zhuǎn)換，只有達(dá)到或超出控制線才予以轉(zhuǎn)換，轉(zhuǎn)換后現(xiàn)金為回歸線數(shù)值。第二個(gè)公式瞬間記憶即可，可考性很低。

★★P190：現(xiàn)金收支日常管理

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

★★★P192：應(yīng)收賬款的成本=全年銷售額/360×平均收現(xiàn)期×變動(dòng)成本率×資本成本

【提示】在進(jìn)行信用政策確定的時(shí)候，其他的成本不容易遺漏，但上述公式涉及到的成本容易忘記。如果是多次付款(如10天有40%付款，30天有60%付款)，建議計(jì)算平均收現(xiàn)期統(tǒng)一帶入公式計(jì)算(平均收現(xiàn)期用加權(quán)平均法)。如果涉及到現(xiàn)金折扣，其現(xiàn)金折扣成本不要落下。

★★★P207：存貨管理

經(jīng)濟(jì)訂貨批量的基本模型：經(jīng)濟(jì)訂貨量EOQ=(2KD/Kc)1/2存貨相關(guān)總成本=(2KDKc)1/2

保險(xiǎn)儲(chǔ)備的再訂貨點(diǎn)=預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求+保險(xiǎn)儲(chǔ)備=交貨時(shí)間×平均日需求量+保險(xiǎn)儲(chǔ)備

流動(dòng)負(fù)債管理

★★P213：補(bǔ)償性余額實(shí)際利率=名義利率/(1-補(bǔ)償性余額比例)

★★P214：貼現(xiàn)法實(shí)際利率=名義利率/(1-名義利率)

P216：放棄現(xiàn)金折扣的德用成本率折扣率/(1-折扣率)×360/(付款期-折扣期)

【提示】上述第三個(gè)公式，分母“付款期-折扣期”中，如果題目沒(méi)有告訴具體的付款期，那么放棄現(xiàn)金折扣的客戶可以認(rèn)為是在信用期付款;如果實(shí)際付款期不等于信用期，應(yīng)該用實(shí)際付款期計(jì)算。比如信用期為30天，實(shí)際付款期是50天，此時(shí)公式中的信用期應(yīng)該用50而不是30。

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