北京中級(jí)職稱培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，中華中級(jí)會(huì)計(jì)職稱講的不錯(cuò)。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行-上市公司非公開發(fā)行

【知識(shí)點(diǎn)】：上市公司非公開發(fā)行股票的條件

（1）特定對(duì)象條件。

①特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件；

②發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。

（2）上市公司條件。

①發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%；

②本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；

③募集資金使用符合法律規(guī)定；

④本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。

【單選題】下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的條件和方式的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（ ）。

A.發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人

B.發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前一個(gè)交易日公司股票的均價(jià)

C.自本次股份發(fā)行結(jié)束之日起，控股股東認(rèn)購(gòu)的股份36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.可采用廣告方式發(fā)行

【正確答案】C

【答案解析】上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名，A不正確。發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%，B不正確。本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，C正確。不可采用廣告方式發(fā)行，D不正確。

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