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中級會計職稱《經濟法》知識點：商業銀行貸款——貸款人

【知識點】：商業銀行貸款人資格、權利義務及其限制

1.貸款人的資格

貸款人是指經批準設立的具有經營貸款業務資格的金融機構。

2.貸款人的權利

（1）要求借款人提供與借款有關的資料；有權采取合法的措施對借款人提供的信息進行查詢，有權將借款人的財務報表或抵押物、質物交貸款人認可的機構進行審計或評估。

（2）根據借款人的條件，有權決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。

（3）貸款人有權要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾。

（4）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。

（5）借款人未能履行合同規定義務的，貸款人有權要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款。

（6）有權對借款人的貸款使用情況進行監督檢查。

（7）在貸款將受或已受損失時，貸款人有權依據法律規定或合同約定采取使貸款免受損失的措施。

（8）貸款人有權拒絕借款合同約定以外的附加條件。

3.貸款人的義務

（1）應當公布所經營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。

（2）應當公開貸款審查的資信內容和發放貸款的條件。

（3）審議借款人的借款申請，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時答復貸與不貸。短期貸款的答復時間不得超過1個月，長期貸款的答復時間不得超過6個月，國家另有規定的除外。

（4）按照合同約定對借款人借款使用情況進行監督檢查。

（5）對借款人賬戶、資產、財務狀況等商業秘密以及個人隱私等情況保密，但法律另有規定或當事人另有約定的除外。

（6）在對個人貸款時，貸款人應建立貸款面談制度。

（7）個人貸款資金應釆用貸款人受托支付方式。

（8）在實現抵押權、質權時，必須采取合法的方式和程序進行。

（9）對流動資金貸款，貸款人應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監控。

4.對貸款人的限制

（1）資本充足率不得低于8%、對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10%等。

（2）商業銀行貸款，借款人應當提供擔保。但經商業銀行審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保。

（3）不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。該規定表明，商業銀行不得向關系人發放信用貸款，但可以發放擔保貸款，向關系人發放擔保貸款的條件應與非關系人的條件相同。

此處關系人是指：商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸人員及其近親屬；上述人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。

（4）借款人有下列情形之一的，不得對其發放貸款：

①不具備法律法規規定的借款人資質和條件的；

②生產、經營或投資國家明文禁止的產品、項目的；

③建設項目貸款按國家規定應當報經有關部門批準而未取得批準文件的；

④生產、經營或投資項目貸款按照國家規定應取得環境保護部門許可而未取得許可的；

⑤借款人實行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、分立、股權轉讓、股份制改造過程中，未清償或落實貸款人原有貸款債務的；

⑥不具有法人資格的分支機構未經借款授權的；

⑦國家明確規定不得貸款的。

（5）自營貸款除按照中國人民銀行規定計收利息外，不得收取其他任何費用；委托貸款除中國人民銀行規定計收手續費外，不得收取其他任何費用。

（6）不得給委托人墊付資金，國家另有規定的除外。

（7）貸款人不得制訂不合理的貸款規模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。

【相關考點】根據《合同法》規定，借款合同貸款人按照約定可以檢查、監督借款的使用情況。

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