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注冊會計師《財務成本管理》練習題：期權價值的影響因素

單項選擇題

某公司股票的當前市價為10元，有一種以該股票為標的資產的看跌期權，執行價格為8元，到期時間為三個月，期權價格為3.5元。下列關于該看跌期權的說法中，正確的是（ ）。

A、該期權處于實值狀態

B、該期權的內在價值為2元

C、該期權的時間溢價為3.5元

D、買入一股該看跌期權的最大凈收入為4.5元

【正確答案】C

【答案解析】對于看跌期權來說，資產現行市價高于執行價格時，處于虛值狀態，所以，選項A的說法不正確；對于看跌期權來說，現行資產的價格高于執行價格時，內在價值等于零，所以，選項B的說法不正確；時間溢價＝期權價格－內在價值＝3.5－0＝3.5（元），所以，選項C的說法正確；買入看跌期權的凈收入＝Max（執行價格－股票市價，0）＝Max（8－股票市價，0），由此可知，買入看跌期權的最大凈收入為8元，選項D的說法不正確。

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