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注冊(cè)會(huì)計(jì)師《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》第五章風(fēng)險(xiǎn)度量
風(fēng)險(xiǎn)度量
1、關(guān)鍵在于量化(提供風(fēng)險(xiǎn)度量)
風(fēng)險(xiǎn)承受度的表述需要對(duì)所針對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化描述,風(fēng)險(xiǎn)偏好可以定性,但風(fēng)險(xiǎn)承受度一定要定量。
2、風(fēng)險(xiǎn)度量模型
風(fēng)險(xiǎn)度量模型是指度量風(fēng)險(xiǎn)的方法。確定合適的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度量模型是建立風(fēng)險(xiǎn)管理策略的需要。
企業(yè)應(yīng)該采取統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)度量模型,對(duì)所采取的風(fēng)險(xiǎn)度量取得共識(shí);但不一定在整個(gè)企業(yè)使用唯一的風(fēng)險(xiǎn)度量方法,允許對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的度量方法。所有的風(fēng)險(xiǎn)度量應(yīng)當(dāng)在企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理策略中得到評(píng)價(jià)。
3、風(fēng)險(xiǎn)度量方法
常用的風(fēng)險(xiǎn)度量包括:最大可能損失;概率值:損失發(fā)生的概率或可能性;期望值:統(tǒng)計(jì)期望值和效用期望值;波動(dòng)性;方差或均方差;在險(xiǎn)值:又稱(chēng)VaR,以及其他類(lèi)似的度量。
(1)最大可能損失
是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后可能造成的最大損失。用最大可能損失來(lái)定義風(fēng)險(xiǎn)承受度是最差情形的思考邏輯。
企業(yè)一般在無(wú)法判斷發(fā)生概率或無(wú)須判斷概率的時(shí)候,使用最大可能損失作為風(fēng)險(xiǎn)的衡量。
(2)概率值
是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率或造成損失的概率。在可能的結(jié)果只有好壞、對(duì)錯(cuò)、是否、輸贏、生死等簡(jiǎn)單情況下,常常使用概率值。
(3)期望值
通常指的是數(shù)學(xué)期望,即概率加權(quán)平均值:所有事件中,每一事件發(fā)生的概率乘以該事件的影響的乘積,然后將這些乘積相加得到和。
常用的期望值有統(tǒng)計(jì)期望值和效用期望值,期望值的辦法綜合了概率和最大損失兩種方法。
(4)在險(xiǎn)值
又稱(chēng)VaR,是指在正常的市場(chǎng)條件下,在給定的時(shí)間段中和給定的置信區(qū)間內(nèi),預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。在險(xiǎn)值具有通用、直觀、靈活的特點(diǎn)。
在險(xiǎn)值的局限性是適用的風(fēng)險(xiǎn)范圍小,對(duì)數(shù)據(jù)要求嚴(yán)格,計(jì)算困難,對(duì)肥尾效應(yīng)無(wú)能為力。
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