貴陽財務會計培訓，選擇會計網校可以不用出門就學習。下面為大家分享一些會計實操知識。

金蝶軟件月末結賬流程

第一步：審核本月所有日常憑證

月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上，要求日常的會計憑證數據和分錄準確無誤.會計人員應該首先對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對以減少差錯。

第二步：進行以下項目的賬實核對

1、現金：在結賬日末進行清盤，編制盤點表.現金對平可以證明所有分錄中有現金的分錄正確.不平應查現金日記賬和所有現金相關憑證，查清原因進行處理。

2、銀行存款：編制銀行存款調節表，對平銀行賬。

3、存貨：包括原材料、在產品、產成品等.在月末應進行盤點，并對盤點結果與明細賬進行核對.如有差異應查清原因進行處理。

第三步：核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系

1、運用銀行存款余額調節表的原理對稅務進項稅額認證清單、四小票軟件清單(包括運費、海關完稅憑證、廢舊物資、農產品收購)和企業的應交稅金--應交增值稅(進項稅額)明細賬進行核對，可以參照銀行存款余額調節表編制進項稅額調節表.調節的項目主要有：在同一張稅票中應做進項轉出的(固定資產等稅法規定不可以抵扣的項目)金額、進貨退回或折讓證明單的時間性差異。

2、核對銷項稅額時，可以將金稅開票的銷項清單、普通發票及無票收入清單和企業的應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)進行核對(有營業稅的單位可以核對企業收入明細賬與發票的清單，原理是一樣的)。

3、對于進項稅額轉出等其他應交稅金的明細科目，可以按以上原理進行核對.核對無誤后同時編制所有當月稅務申報表。

第四步：查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進行調整

1、對應收應付賬的核對。

2、對所有明細賬與總賬進行核對。

3、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況進行清理。

4、查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方余額，如有應查清原因進行調整.一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細.如應收賬款貸方應調到預收賬款，預付賬款貸方應調到應付賬款，其他應收款應調到其他應付款等.同理應付賬款、預收賬款、其他應付款應清查借方余額。

第五步：進行月末結賬的轉賬分錄的編制

1、按權責任發生制原則計提所有費用.如工資、福利費、營業稅等。

2、攤銷低值易耗品、無形資產、計提折舊、攤銷待攤費用，計提預提費用等。

3、暫估材料(對于企業已入庫材料末收到發票的應建立明細臺賬)、結轉制造費用、結轉產成品成本、結轉產品銷售成本等(結合存貨盤點結果同時進行)。

4、結轉本年利潤，結平所有損益類科目(具體結賬分錄可以要結合企業實際)。

金蝶K3怎么在總賬設置本年利潤和利潤分配科目

1、在"總賬"模塊中，選擇"結賬"-"自動轉賬"命令，打開"自動轉賬憑證"界面。

2、切換到"編輯"界面.單擊下面"新增"按鈕，名稱欄填入"本年利潤結轉到未分配利潤"。

3、選擇機制憑證"自動轉賬"，在轉賬期間選擇"全部"(有些為1-12月)，憑證字"記"，單擊"確定"按鈕，返回"自動轉賬憑證"界面。

4、在第一條分錄中錄入憑證摘要"本年利潤結轉到未分配利潤"，科目獲取為"利潤分配-未分配利潤"的科目號，選擇方向為"自動斷定"，選擇轉賬方式為"轉入"。

5、在第二條分錄中錄入摘要"本年利潤結轉到未分配利潤"，科目獲取為"本年利潤"的科目號，選擇方向為"自動斷定"，轉賬方式為"按公式轉出"，公式方法為"公式取數"，公式定義單擊"下設"，系統彈出"公式定義"窗口。

6、單擊該窗口右側"公式向導"按鈕，系統出現"公式向導"窗口，科目按F7功能鍵獲取"本年利潤"科目號，取數類型按F7獲取"Y期末余額"，單擊"確認"按鈕，返回"公式定義"窗口。

7、單擊"確定"按鈕，返回"自動轉賬憑證"界面.單擊"保存"按鈕。

8、切換到"瀏覽"界面，對建立的轉帳公式進行審核，認為正確時，在該記錄空格前劃勾。

9、單擊"生成憑證"按鈕，稍后顯示轉賬結果。

金蝶軟件月末結賬流程?對于這一問題的回答就到此為止了，不知道大家是否都完全明白怎么來處理這個問題了.我們官網的會計老師能提供專業的會計難題講解，如果有需要咨詢的問題，請隨時與我們聯系我們會盡快予以解答。

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