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客戶發(fā)票已經(jīng)抵扣要退回，財務(wù)怎么處理

1、已經(jīng)抵扣的發(fā)票，次月被銷售方作廢了，賬務(wù)處理是：

借：庫存商品等(紅字)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(藍(lán)字)

貸：應(yīng)付賬款(銀行存款等)(紅字)

2、已經(jīng)由購貨方認(rèn)證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票的，由購貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

3、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。

4、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單.購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。

發(fā)票單價開錯客戶退回來怎么沖紅

1、跨月可以直接在開票系統(tǒng)里開，發(fā)票管理-最上一行發(fā)票開具管理--發(fā)票填開--普通發(fā)票填開--打開發(fā)票后，最上一行中間有個負(fù)數(shù)鍵，點擊輸入2遍發(fā)票代碼和發(fā)票號碼后就可以開具增值稅普通發(fā)票負(fù)數(shù)發(fā)票了

2、錯誤的發(fā)票退回，購方未記賬，紅字發(fā)票就不用給購買方.自己保存并做紅字記賬。

3、開具正確的專用發(fā)票給購買方.并將抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)交給購買方。

具體分錄：

上個月發(fā)票入賬時

借：銀行存款等

貸：****應(yīng)交稅金-應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

這個月紅字發(fā)票：

借：****應(yīng)交稅金-應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

這個月重新開具發(fā)票：

借：銀行存款等

貸：****應(yīng)交稅金-應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

紅字沖銷法(紅字調(diào)整法)是先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然后再用藍(lán)字編制一套正確的會計分錄.紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進(jìn)行更正。

已認(rèn)證的專用發(fā)票發(fā)現(xiàn)開具有問題，開票方企業(yè)不能再將發(fā)票作廢重新開具了，只能由您企業(yè)在防偽稅控開票系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票申請單，再拿開具的申請單及申請單的電子數(shù)據(jù)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理紅字發(fā)票通知單，開票方企業(yè)憑通知單開具紅字發(fā)票，然后再按正確內(nèi)容重新開具藍(lán)字發(fā)票給您企業(yè)。

對于已認(rèn)證的那張發(fā)票要對方單位所在稅務(wù)局開具紅字發(fā)票通知書，然后根據(jù)通知單開一張紅字發(fā)票即可。

客戶發(fā)票已經(jīng)抵扣要退回，財務(wù)怎么處理?客戶發(fā)票已經(jīng)抵扣要退回，財務(wù)人員需要進(jìn)行的賬務(wù)處理我們在上面的文章中已經(jīng)為大家介紹了，每個企業(yè)有每個企業(yè)的實際，按照適合企業(yè)的方式處理就行.，以上分錄供你參考，關(guān)鍵是自己多琢磨琢磨。

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