零基礎(chǔ)入門會(huì)計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，中華的會(huì)計(jì)網(wǎng)課很多班次，可以去網(wǎng)校了解下。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

對(duì)方紅沖發(fā)票如何做賬

1、借：銀行存款 (紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (紅字)

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅

2、借：本年利潤(rùn) (紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (紅字)

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅

12月份應(yīng)憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，沖減當(dāng)期銷售額和銷項(xiàng)稅額;注意：如果當(dāng)月未銷售或銷售開票金額小于上月錯(cuò)誤發(fā)票的，建議先不開具紅字發(fā)票;增值稅納稅申請(qǐng)表里是不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)銷售額及稅額的。

對(duì)方開具紅字發(fā)票公司已認(rèn)證怎樣做賬?

1.先與銷售方取得聯(lián)系;

2.在你購買方的開票機(jī)系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請(qǐng)單：

(1)進(jìn)入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請(qǐng)單/申請(qǐng)單填開/紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開/銷售方名稱稅號(hào)/商品名稱/數(shù)量(應(yīng)該是負(fù)數(shù))/單價(jià)(不含稅)/金額(不含稅，自動(dòng)給出)/稅率及稅額自動(dòng)給出/聯(lián)系電話(你的)/申請(qǐng)理由：發(fā)票號(hào)碼有誤;

3.做好了的申請(qǐng)單還需"申請(qǐng)單導(dǎo)出"，導(dǎo)出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件，該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件，有該有誤發(fā)票的認(rèn)證清單;

5.把以上的所有紙質(zhì)的復(fù)印件加蓋單位的公章，寫上"與原件一致"字樣。

然后，帶上原件與復(fù)印件和U盤到你的稅務(wù)局，你稅局會(huì)開給你正式的負(fù)數(shù)發(fā)票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票了. 他再重新開一份正確的發(fā)票給你。

在你收到銷售方一負(fù)一正的發(fā)票后：負(fù)數(shù)發(fā)票作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，正數(shù)發(fā)票正常入帳即可。

紅字沖銷發(fā)票如何做賬?

首先，在財(cái)務(wù)上，紅字沖銷法(又稱紅字調(diào)整法)，是先用紅字填制一張與登記錯(cuò)誤的記賬憑證完全相同的記賬憑證，登記相關(guān)的賬戶，因?yàn)榧t色在會(huì)計(jì)上表示減少的數(shù)字，所以能夠沖銷原來的錯(cuò)賬記錄。

第二步，再用藍(lán)色的字填制一張正確的記賬憑證，重新登記有關(guān)的賬戶信息，正確的記錄交易事項(xiàng)。

經(jīng)過這兩個(gè)步驟就可以完成紅字沖銷了。

舉個(gè)例子，如果公司購買了一批貨物，收到貨物之后，結(jié)算憑證卻沒有到達(dá)，應(yīng)該怎么辦?會(huì)計(jì)分錄又應(yīng)該怎么做?

某月一公司購買了甲材料，材料運(yùn)達(dá)企業(yè)并已驗(yàn)收入庫，結(jié)算憑證未到，暫不做會(huì)計(jì)處理。

在該月末仍然未到達(dá)，那么就應(yīng)該對(duì)這批貨物按照暫估價(jià)值入賬。

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

到下月初，就應(yīng)該編制紅字記賬憑證沖回估價(jià)入賬分錄。

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

等到收到結(jié)算憑證后，再支付貨款。

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