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電子發票沖紅是什么意思

發票沖紅是針對原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發票調整帳目.(原始發票稱藍票，沖紅是相對原票而來)。

受理審核要求：

(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理.收款方應將需沖紅發票收回，并在發票各聯上加蓋"作廢"字樣后，按正確的金額重新開具發票;

(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理.付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發票證明"，到收款方辦理沖紅發票手續.收款方憑付款方"沖紅發票證明"，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，再按正確的金額重新開具發票.同時，收款方應將"沖紅發票證明"粘貼在紅字發票或負數發票第一聯(存根聯)后，以備核查。

(三)付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發票處理.付款方憑其所在地主管地稅機關的開具"沖紅發票證明"，同上(二).同時，收款方應將沖紅發票第三聯(記賬聯)與"沖紅發票證明"一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯(記賬聯)后，以備核查;

(四)收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發票處理.收款方應將需沖紅發票收回，并按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，按正確的金額重新開具發票.同時，收款方應將沖紅發票第二聯(發票聯)粘貼在紅字發票或負數發票第二聯(發票聯)后，以備核查。

電子發票沖紅怎樣操作

一、如使用在線系統開具的發票，發生錯誤開具、發票損毀或打印不成功等情形時，需要對已開具的發票(包括填用票、開具的紅字發票、補錄票的紅沖票)進行作廢操作，必須在本月作廢.本系統只允許對本月開具的尚未記帳的發票做出作廢處理.通過"發票開具"-"發票作廢"進行發票作廢操作。

二、如屬需作廢以往月份的發票或者已記賬的發票可通過開具紅字發票進行處理。

1 、如需對已開具的在線發票(包括填用票、開具的紅字發票、補錄票的紅沖票)作廢的，可通過菜單中"發票開具"-"紅字發票開具"進行沖紅操作。

2 、如納稅人使用發票在線應用系統開具電子發票前，開具的發票出現錯誤、銷售退回等原因時，需要開具一張對應的紅字發票進行沖銷.由于在發票在線應用系統中沒有數據，需通過"數據采集"-"發票補錄"進行補錄登記，待補錄信息經稅務人員審核通過后，可以在"補錄發票紅沖"中進行紅沖操作。

作廢及補錄發票的具體規定詳見《關于明確在線開具發票管理若干問題的通知》(穗地稅函 [2010]67 號)的規定.以上文件可登陸廣州市地方稅務局網站首頁"稅收法規"-"政策法規庫"進行檢索查閱。

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