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股份公司發(fā)行債券應具備什么條件？可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件?

股份公司發(fā)行債券應具備什么條件？

發(fā)行公司債券的目的是為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金，同時要維護投資者的利益，使發(fā)行債券的公司能夠有到期償還本息的能力，因而發(fā)行公司債券，必須符合下列條件：

1．股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元。

2．累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的百分之四十。

3．最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

4．籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

5．債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。

6．國務院規(guī)定的其他條件。

對于發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于批準發(fā)行時所確定的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。這是發(fā)行公司債券的一項重要條件，目的在于正確、有效地使用籌集到的資金，保持和增強公司的償債能力，有利于保護債權人的利益。

發(fā)行公司債券后，能保持發(fā)債條件并獲得投資者信任的，可以再次發(fā)行公司債券，這對公司的籌集資金是有益的。如果發(fā)行公司債券的公司未能取得投資者的信任，并有不利于債權人行為的，則其再次發(fā)行公司債券要受到限制。因此，凡有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券：

1．前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的。

2．對已發(fā)行的公司債券或者其債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。

可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件都有哪些

(一)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的條件

根據(jù)《發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，除了應當符合增發(fā)股票的一般條件之外，還應當符合以下條件：

1、最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)；

2、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%；

3、最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。

發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，除符合公開增發(fā)股票的一般條件外，還應當符合下列條件：

1、公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元；

2、最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；

3、最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券1年的利息，但最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%(扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù))除外；

4、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%，預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。

上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券：(與不得公開增發(fā)股票的條件相同)。

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