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財務(wù)內(nèi)部控制是什么？財務(wù)內(nèi)部控制責(zé)任制是什么？

一、財務(wù)內(nèi)部控制是什么？

根據(jù)交通規(guī)費征收的特點，處里設(shè)財務(wù)科，財務(wù)工作由處長主管，下設(shè)科長、規(guī)費會計、經(jīng)費會計、出納、審計崗位，處下屬各所、隊設(shè)財務(wù)室，設(shè)規(guī)費會計、出納，處長對財務(wù)科工作全面負責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)會計人員和單位其他人員認真執(zhí)行會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度；督促內(nèi)部會計管理制度的貫徹實施，保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計人員依法行使職權(quán)，對忠于職守、做出顯著成績的會計人員進行表彰獎勵。

二、財務(wù)內(nèi)部控制責(zé)任制是什么？

崗位責(zé)任制

（一）、財務(wù)科長崗位責(zé)任制

（二）、會計崗位責(zé)任制

1、根據(jù)《會計法》和上級頒發(fā)的會計制度、規(guī)定負責(zé)審核交通規(guī)費收入、經(jīng)費收支的財務(wù)事項。

2、按照會計制度的規(guī)定和上級部門要求，編制會計憑證，登記會計帳簿，進行會計核算，編制會計報表，及時匯繳規(guī)費收入；

3、對規(guī)費征收的各種票證加強管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、銷號制度，并仔細審查、核對，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報反映。

4、認真填報各種規(guī)費報表，次月5日前上報，并按時向上匯解規(guī)費。

5、及時裝訂會計憑證，做好憑證的保管、歸檔工作。

6、服從領(lǐng)導(dǎo)、嚴肅紀律、團結(jié)互助、文明服務(wù)，并完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

（三）、出納的崗位責(zé)任制

1、認真執(zhí)行征費政策，及時核對每天規(guī)費的收據(jù)和現(xiàn)金收入情況，審核無誤后，將報銷憑證及收妥的交款單與收費票據(jù)交會計做帳。

2、按會計制度規(guī)定登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。

3、經(jīng)常與銀行核對帳務(wù)，做好月末金額的核對工作，對一切收的現(xiàn)金當(dāng)日必須存入銀行、不坐支，做到與銀行間相互手續(xù)完備。

4、切實核實銀行退回的不符手續(xù)的支票和應(yīng)付款票據(jù)，并及時補辦所需手續(xù)，及時清理退票欠費情況。

5、服從領(lǐng)導(dǎo)，遵守紀律，團結(jié)互助，文明服務(wù)，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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