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借款標(biāo)準(zhǔn)及流程解析
(一)借款標(biāo)準(zhǔn)
⑴、員工借款須確有公務(wù)需要,個人借款一般不超過其半個月工資額,超過時須有公司擔(dān)保人(未特別指明擔(dān)保人時,現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人,借款人未能償還借款,由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任)。
⑵、試用期員工原則上不允許借款,確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保,方能辦理手續(xù),若借款人未能償還借款,主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
⑶、員工因公需要借款時,應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單,經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。
⑷、辦公人員借用公款,在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
⑸、借款人員完結(jié)事務(wù),在報(bào)銷時扣回借款,交回剩余現(xiàn)金。
⑹、個人非公原因一律不得向公司借支。
(二)借款流程
1.借款經(jīng)辦人(申請人)填寫“借款申請單”交所屬部門經(jīng)理審核;
2.部門經(jīng)理核定“借款申請單”列明的借款事由,確定符合公司相關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)款的在借款審批單上簽名;
3.借款經(jīng)辦人將此“借款審批單”提交公司總經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后在借款單上簽名;
4.借款經(jīng)辦人攜此“借款審批單”到財(cái)務(wù)部交財(cái)務(wù)經(jīng)理核定,財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)過往業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)判斷,如有異常即刻向總經(jīng)理反映;如無異常則交經(jīng)辦會計(jì)員;
5.會計(jì)員審核單據(jù)是否合法、記載事項(xiàng)是否準(zhǔn)確后開出記賬憑證交出納員;
6.出納員審核記賬憑證及“借款審批單”記載事項(xiàng)是否一致,確認(rèn)無誤后支付借款金額給借款人;
7.借款人在完成借款事項(xiàng)后及時到財(cái)務(wù)部辦理還款或報(bào)銷等手續(xù);
8.財(cái)務(wù)部每月清理個人借款,催促借款未還清者辦理相關(guān)手續(xù)。
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