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財務(wù)對賬是什么意思?財務(wù)對賬的主要內(nèi)容是?
財務(wù)對賬是什么意思?財務(wù)對賬的主要內(nèi)容是?
財務(wù)對賬是什么意思?大家都知道,但是這個具體怎么回事呢,你想不想知道呢?這個知識點對于很多人來說都是比較難懂的。今天要跟大家講到的就是一些事宜,如果感興趣,一起來看看吧。
一、財務(wù)對賬是什么意思?
在會計電算化環(huán)境下,系統(tǒng)提供自動對賬功能,即系統(tǒng)根據(jù)用戶設(shè)置的對賬條件進行逐筆檢查,對達到對賬標準的記錄進行勾對,未勾對的即為未達賬項。系統(tǒng)進行自動對賬的條件一般包括業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、結(jié)算式、結(jié)算票號、發(fā)生金額相同等。其中,發(fā)生金額相同是賬的基本條件,對于其他條件,用戶可以根據(jù)需要自定義選擇。
對賬,就是核對賬目,是指在會計核算中,為保證賬簿記錄正確可靠,對賬簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)進行檢查和核對的工作。
對賬,是指核對賬目。為了保證賬簿記錄的真實、正確、可靠,對賬簿和賬戶所記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)加以檢查和核對就是對賬工作。應(yīng)堅持對賬制度,通過對賬工作,檢查賬簿記錄內(nèi)容是否完整,有無錯記或漏記,總分類賬與明細分類賬數(shù)字是否相等,以做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
二、財務(wù)對賬的主要內(nèi)容是?
總分類賬簿有關(guān)賬戶的余額核對
總分類賬各賬戶的借方期末余額合計數(shù)與貸方期末余額合計數(shù)應(yīng)核對相符;
總分類賬簿與所屬明細分類賬簿核對
總分類賬的借、貸方本期發(fā)生額和期末余額與所屬明細分類賬的借、貸方本期發(fā)生額和期末余額之和應(yīng)核對相符;
總分類賬簿與序時賬簿核對
現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬期末余額應(yīng)與總分類賬的庫存現(xiàn)金、銀行存款期末余額核對相符;
明細分類賬簿之間的核對
會計部門財產(chǎn)物資明細分類,賬期末余額與財產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)財產(chǎn)物資明細分類賬期末余額應(yīng)核對相符。
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