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商品流通小企業銀行結算九大方式

1、銀行匯票

銀行匯票是指匯款人將款項交存當地出票銀行，由出票銀行簽發的，由其在見票時，按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。銀行匯票具有使用靈活、票隨人到、兌現性強等特點，適用于先收款后發貨或錢貨兩清的交易。單位和個人的各種款項結算，均可使用銀行匯票。

銀行匯票可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。銀行匯票的付款期限為自出票日起1個月內。超過付款期限提示付款不獲付款的，持票人須在票據權利時效內向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。

支付購貨款等款項時，應向出票銀行填寫“銀行匯票申請書”，填明收款人名稱、支付金額、申請人、申請日期等事項并簽章，簽章為其預留銀行的印鑒。銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發銀行匯票，并用壓數機壓印出票金額，然后將銀行匯票和解訖通知一并交給匯款人。

申請人取得銀行匯票后即可持銀行匯票向填明的收款單位辦理結算。銀行匯票的收款人可以將銀行匯票背書轉讓給他人。背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為限，未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓。

收款的小企業在收到付款單位送來的銀行匯票時，應在出票金額以內，根據實際需要的款項辦理結算，并將實際結算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關欄內，銀行匯票的實際結算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。收款的商品流通企業還應填寫進賬單并在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章應與預留銀行的印鑒相同，然后，將銀行匯票和解訖通知、進賬單一并交開戶銀行辦理結算，銀行審核無誤后，辦理轉賬。

2、銀行本票

銀行本票是指銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

銀行本票由銀行簽發并保證兌付，而且見票即付，具有信譽高、支付功能強等特點。用銀行本票購買材料物資，銷貨方可以見票付貨，購貨方可以憑票提貨；債權債務雙方可以憑票清償；收款人將本票交存銀行，銀行即可為其入賬。無論單位或個人，在同一票據交換區域支付各種款項，都可以使用銀行本票。

銀行本票分定額本票和不定額本票。定額本票面值分別為1 000元、5 000元、10 000元和50 000元。在票面劃去轉賬字樣的，為現金本票。

銀行本票的付款期限為自出票日起最長不超過2個月，在付款期內銀行本票見票即付。超過提示付款期限不獲付款的，在票據權利時效內向出票銀行作出說明，并提供本人身份證或單位證明，可持銀行本票向銀行請求付款。

支付購貨款等款項時，應向銀行提交“銀行本票申請書”，填明收款人名稱、申請人名稱、支付金額、申請日期等事項并簽章。申請人或收款人為單位的，銀行不予簽發現金銀行本票。出票銀行受理銀行本票申請書后，收妥款項簽發銀行本票。不定額銀行本票用壓數機壓印出票金額，出票銀行在銀行本票上簽章后交給申請人。

申請人取得銀行本票后，即可向填明的收款單位辦理結算。收款單位可以根據需要在票據交換區域內背書轉讓銀行本票。

收款企業在收到銀行本票時，應該在提示付款時在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處加蓋預留銀行印鑒，同時填寫進賬單，連同銀行本票一并交開戶銀行轉賬。

3、商業匯票

商業匯票是指出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。商業匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個月。商業匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內。

存款人領購商業匯票，必須填寫“票據和結算憑證領用單”并加蓋預留銀行印鑒，存款賬戶結清時，必須將剩余的空白商業匯票全部交回銀行注銷。

商業匯票可以由付款人簽發并承兌，也可以由收款人簽發交由付款人承兌。定日付款或者出票后定期付款的商業匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌；見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。匯票未按規定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

商業匯票可以背書轉讓。符合條件的商業匯票的持票人可持未到期的商業匯票連同貼現憑證，向銀行申請貼現。

商業匯票按承兌人不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

（1）商業承兌匯票。

商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。承兌時，購貨企業應在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并蓋章。承兌不得附有條件，否則視為拒絕承兌。匯票到期時，購貨企業的開戶銀行憑票將票款劃給銷貨企業或貼現銀行。銷貨企業應在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，銷貨企業可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。匯票到期時，如果購貨企業的存款不足支付票款，開戶銀行應將匯票退還銷貨企業，銀行不負責付款，由購銷雙方自行處理。

（2）銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票由銀行承兌，由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發。承兌銀行按票面金額向出票人收取萬分之五的手續費。

購貨企業應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行，以備由承兌銀行在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。銷貨企業應在匯票到期時將匯票連同進賬單送交開戶銀行以便轉賬收款。承兌銀行憑匯票將承兌款項無條件轉給銷貨企業，如果購貨企業于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收罰息。

4、支票

支票是指單位或個人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

支票結算方式是同城結算中應用比較廣泛的一種結算方式。小企業和個人在同一票據交換區域的各種款項結算，均可以使用支票。支票由銀行統一印制，支票上印有“現金”字樣的為現金支票；支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬；未印有“現金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不得支取現金。

支票的提示付款期限為自出票日起10日內，中國人民銀行另有規定的除外。超過提示付款期限的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。轉賬支票可以根據需要在票據交換區域內背書轉讓。

存款人領購支票，必須填寫“票據和結算憑證領用單”并加蓋預留銀行印鑒。存款賬戶結清時，必須將剩余的空白支票全部交回銀行注銷。

小企業財會部門在簽發支票之前，出納人員應該認真查明銀行存款的賬面結余數額，防止簽發超過存款余額的空頭支票。簽發空頭支票，銀行除退票外，還按票面金額處以5％但不低于1 000元的罰款，持票人有權要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。簽發支票時，應使用藍黑墨水或碳素墨水，將支票上的各要素填寫齊全，并在支票上加蓋其預留銀行印鑒。出票人留銀行的印鑒是銀行審核支票付款的依據。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。

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