公司員工報銷車費計入什么科目，會計科目的問題，一直是各位會計們工作中的熱門關注點，下面數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。

公司員工報銷車費計入什么科目

1、如果是管理部門車輛發生的費用，計入管理費用-車輛使用費(含養路費，燃油費，路橋費，停車費，洗車費等等)，如果要明細核算，可設三級科目。

2、如果是銷售部門銷售商品運輸途中發生的費用，計入營業費用-運輸費。

3、如果是采購部門采購產品過程中發生的費用，合并計入原材料采購成本。

員工回家報銷車票，如果是每個員工都享有這項待遇的話，應計入"福利費"，并通過"應付職工薪酬"核算 如果公司沒有這項福利的話，就可以計入"管理費用--差旅費"。

福利費是企業按照工資總額的14%提取，主要用于職工的醫藥費，醫護人員工資，醫務經費，職工因公負傷赴外地就醫路費，職工生活困難補助，職工浴室，理發室，幼兒園，托兒所人員的工資的費用!

管理費用是指 企業行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用。 管理費用屬于期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益。

公司員工費用事先核準及事后報銷表單流程

實物報銷：報銷條件為發票、驗收(入庫)單、采購單原件，三者缺一不可，特別情況為采購單帶支票提貨，請先填寫《公洽借款單》，經核準入賬后再開出支票，三日內繳回支票簽收之存根及發票、驗收單。

① 出差："出差(預算)申請書"→"費用及出差旅費報銷申請表"和"交通費用報銷單"(附已經核準之"出差(預算)申請書");銷售人員須另附《行動周報及時間分配表》。

② 交際費："出差(預算)申請書(交際欄)" →"報銷請款單" 或"費用及出差旅費報銷申請表"(附已經核準之"出差預算申請書(交際欄)")。

③ 車費："合富用車申請書"→"費用及出差旅費報銷申請表"和"交通費用報銷單"(出租車車費，附已經核準乘坐出租車之"合富用車申請書")。

④ 驗收單據：公司自用物品采購驗收，請填寫《事務用品驗收單》，生產，經營用存貨驗收，經IQC核驗后填寫《入庫單》。

⑤ "采購單"(如有借款，應附"公洽借款單" )或"費用及出差旅費報銷申請表"( 如有借款，應附"公洽借款單";如有相關費用，應附"出差(預算)申請表" )--部門主管--財務復核--財務長--總經理簽準--出納報銷。

通訊補貼

單位給員工發放通信補貼，兼具費用屬性和員工福利屬性。如果單位直接給員工發放現金，應作福利處理，補貼金額并入當月工資一并計征個稅。如果單位要求員工提供發票，實報實銷，這屬于費用性質。

還有一種中間情況，單位明確員工的報銷標準，讓員工憑票報銷。這種情況下又有兩種情形：

①公司強調實報實銷，但不得超過報銷標準，這時通信補貼就是費用屬性;

②如果員工都是頂格報銷，財務不對費用真實性審核把關，這種情況下稅務很可能會認為這是在變相發放福利。

工作餐補貼

員工工作餐補助要交個稅嗎?這要分幾種情況看：

①單位給員工發放就餐補助，這部分補助應按照"工資、薪金所得"計征個稅。

②單位有食堂，員工免費到食堂就餐，食堂發生的餐費由公司統一結算，員工不需要交個稅;

③單位沒有食堂，員工固定在某餐廳就餐，月底由公司與餐廳統一結算，結算的費用不需要并入員工工資薪金計征個稅。

員工置裝費

主要有兩種情形，常見的情形是企業規定員工每年報銷置裝費的標準，然后自行找發票到財務部報銷，這種情形說白了是企業給員工發補貼，報銷額度應并入工資計征個稅。

但企業統一制作并要求員工統一著裝發生的置裝費，則可以作為企業合理支出稅前扣除。

出差補貼

出差補貼該如何報銷以前這是個沒有爭議的話題，出差一天補助現金若干，直接計入差旅費中報銷即可。

而現在，在部分省市繼續這么操作恐怕已不妥了，譬如北京的稅務就不認可此做法，如不能提供發票，出差補貼一律要并入當月工資計征個人所得稅。

以上就是關于公司員工報銷車費計入什么科目的詳細介紹，更多與科目有關的內容，請繼續關注數豆子，希望本文對你有所幫助。