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單位收到材料發(fā)票怎么做賬,關(guān)于發(fā)票的問題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。
單位收到材料發(fā)票怎么做賬?
答:一、如果是先收到材料后收到發(fā)票的情況,可以先做暫估入賬。
收到材料時(shí):
借:原材料
貸:應(yīng)付賬款----暫估入賬
在收到發(fā)票以后,先做相反的憑證沖回,也可以做紅字憑證沖回。
借:應(yīng)付賬款----暫估入賬
貸:原材料
然后根據(jù)發(fā)票計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅,按正常的程序做賬,
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款
付款時(shí):
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
二、如果是發(fā)票和材料一起到的,那么直接計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅,原材料入庫就行了。
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款
付款時(shí):
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
單位收到材料發(fā)票怎么做賬?小編已經(jīng)為大家介紹完了,如果你們還有其他的問題想要向我們咨詢的,可以點(diǎn)擊我們的老會(huì)計(jì)答疑哦,我們將會(huì)為你解答!
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