小規(guī)模普票稅率開(kāi)錯(cuò)了怎么處理，一起來(lái)看看數(shù)豆子為大家整理的內(nèi)容。

1。小規(guī)模納稅人開(kāi)出的普通發(fā)票，如果稅率開(kāi)具錯(cuò)誤，在當(dāng)月申報(bào)時(shí)，一定要根據(jù)開(kāi)出發(fā)票的含稅金額，除以正確的適用稅率，換算成合適的不含稅銷(xiāo)售額，進(jìn)行憑證的制作以及納稅申報(bào)。

有部分稅局的專(zhuān)管員要求小規(guī)模納稅人根據(jù)發(fā)票注明的稅率倒擠一個(gè)錯(cuò)誤的收入進(jìn)行申報(bào)，后期再進(jìn)行調(diào)整，這是錯(cuò)誤的做法。這種做法可能會(huì)使開(kāi)票方小規(guī)模納稅人承受較大的損失，不符合稅法重實(shí)質(zhì)不重形式的的原則。

如果小規(guī)模納稅人開(kāi)出的錯(cuò)誤稅率的普通發(fā)票無(wú)法追回，無(wú)需苛責(zé)自己，畢竟對(duì)方不能抵扣稅金，不會(huì)造成國(guó)家稅款的流失，千萬(wàn)不要在開(kāi)票系統(tǒng)里亂開(kāi)紅字發(fā)票。

2、小規(guī)模納稅人開(kāi)具的錯(cuò)誤稅率的增值稅專(zhuān)用票，無(wú)論錯(cuò)誤的選擇低稅率還是高稅率，都必須與對(duì)方取得聯(lián)系，正確進(jìn)行紅票的開(kāi)具，重新開(kāi)具正確的藍(lán)字發(fā)票。

出票方應(yīng)該根據(jù)開(kāi)具的錯(cuò)誤稅率的發(fā)票票面信息，確定收入和稅金，而不能采取跟普通發(fā)票一樣倒擠收入的方式計(jì)算不含稅收入。待企業(yè)取得開(kāi)具紅字的批復(fù)后，根據(jù)開(kāi)具的紅字發(fā)票和正確稅率的籃字發(fā)票后，進(jìn)行收入和稅金的調(diào)整。

取得發(fā)票方不予配合，無(wú)法換開(kāi)正確稅率發(fā)票的情況下，出票方如果按照低稅率開(kāi)出發(fā)票，那就應(yīng)該調(diào)整收入和稅金，按照適用稅率申報(bào)增值稅；如果按照高稅率開(kāi)出發(fā)票，企業(yè)就應(yīng)該按高稅率申報(bào)稅金，繳納增值稅。

小編提醒您，銷(xiāo)貨方在開(kāi)具前一定要仔細(xì)核對(duì)正確后再進(jìn)行開(kāi)具。小編提醒，發(fā)票金額開(kāi)具錯(cuò)誤只能作廢或沖紅后重新開(kāi)具，不能在票面以涂改加蓋公章的方式使用。

發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了怎么處理

1。開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。

2.如果跨月了不能作廢，可以直接開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票，再開(kāi)具正確藍(lán)字增值稅普通發(fā)票。

特別提示：納稅人需要開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣或取得對(duì)方有效證明。

增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤

1。一般納稅人(包括住宿業(yè)、鑒證咨詢(xún)業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等自開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的小規(guī)模納稅人)當(dāng)月開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理，并重新開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

2.開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。

3.若不符合增值稅專(zhuān)用發(fā)票作廢條件的，可以申請(qǐng)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

開(kāi)票小提醒

小編帶大家回顧一下《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第14號(hào))中關(guān)于增值稅稅率調(diào)整后發(fā)票開(kāi)具的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)：

一、增值稅一般納稅人(以下稱(chēng)納稅人)在增值稅稅率調(diào)整前已按原16%、10%適用稅率開(kāi)具的增值稅發(fā)票，發(fā)生銷(xiāo)售折讓、中止或者退回等情形需要開(kāi)具紅字發(fā)票的，按照原適用稅率開(kāi)具紅字發(fā)票；開(kāi)票有誤需要重新開(kāi)具的，先按照原適用稅率開(kāi)具紅字發(fā)票后，再重新開(kāi)具正確的藍(lán)字發(fā)票。

二、納稅人在增值稅稅率調(diào)整前未開(kāi)具增值稅發(fā)票的增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，需要補(bǔ)開(kāi)增值稅發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)按照原適用稅率補(bǔ)開(kāi)。

三、增值稅發(fā)票稅控開(kāi)票軟件稅率欄次默認(rèn)顯示調(diào)整后稅率，納稅人發(fā)生本公告第一條、第二條所列情形的，可以手工選擇原適用稅率開(kāi)具增值稅發(fā)票。

小規(guī)模普票稅率開(kāi)錯(cuò)了怎么處理的問(wèn)題數(shù)豆子小編今天就暫時(shí)告一段落了，如果稅率開(kāi)錯(cuò)了，在開(kāi)錯(cuò)的那個(gè)月申報(bào)的時(shí)候，就要換算成合適的不含稅銷(xiāo)售額，上文相關(guān)內(nèi)容就講完了，大家覺(jué)得有幫助的話請(qǐng)繼續(xù)支持我們小編。