-
所得減免優(yōu)惠明細(xì)表怎么填,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請大家參考。
所得減免優(yōu)惠明細(xì)表怎么填?
答:1、只要企業(yè)有經(jīng)營本表中符合條件的減免稅項目,不論該減免稅項目盈利或虧損,均需填報本表。
2、本表任一行(第34、35行除外)的第6列根據(jù)計算公式6=1-2-3-4+5計算結(jié)果為負(fù)數(shù)時,表示該減免稅項目虧損,此時第7列也應(yīng)填報負(fù)數(shù)。
3、本表第40行第7列“減免所得額”表示不同免稅項目的盈利和虧損進(jìn)行相互抵補(bǔ)后的數(shù)額,數(shù)值可能為負(fù)數(shù),表示免稅項目盈虧互抵最終結(jié)果虧損。企業(yè)是否真正地享受減免稅則需要通過對照主表第19行“納稅調(diào)整后所得”與本表第40行第7列“減免所得額”的數(shù)值來填報主表第20行“減:減免所得”來體現(xiàn)(詳見第五點(diǎn):主表與本表關(guān)聯(lián)填報的內(nèi)容)。也就是說,企業(yè)如果有多個免稅項目,應(yīng)該將不同免稅項目的盈利和虧損進(jìn)行相互抵補(bǔ),如果不同免稅項目最終有所得(即:本表第40行第7列“減免所得額”為正數(shù)),享受免稅。如果不同免稅項目盈虧互抵后最終虧損(即:本表第40行第7列“減免所得額”為負(fù)數(shù)),則不享受免稅。
4、本表第33行“四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目”第1至6列填報技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得計算過程,第7列填報技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免所得額,本行只有第7列等于第34、35行第7列的合計數(shù);本表35行“(二)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得超過500萬元部分”第7列只有在技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得超過500萬時(此時本表第34行第7列填報5000000)填報,填報金額為技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得超過500萬部分的50%。
你知道2018年小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些變化嗎?
根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》(財稅〔2018〕77號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告〔2018〕40號)規(guī)定:自2018年1月l日至2020年12月31日,將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由5O萬元提高至100萬元,對年應(yīng)納稅所得額低于100萬元(含100萬元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱“減半征稅政策”)。
以上就是關(guān)于所得減免優(yōu)惠明細(xì)表怎么填的相關(guān)內(nèi)容,希望本文對你有所幫助,更多與明細(xì)表有關(guān)的文章,請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
-
期間費(fèi)用和交通費(fèi)填明細(xì)表哪里
期間費(fèi)用和交通費(fèi)填明細(xì)表哪里,在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。如果廣義的理解,當(dāng)期費(fèi)用應(yīng)該包括當(dāng)期期間費(fèi)用和當(dāng)期成本。期間費(fèi)用是指
-
企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表怎么填
企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表怎么填,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:第1列"年度":填報公歷年度。納稅人應(yīng)首先填報第6行本年度,再依次從
-
應(yīng)付賬款明細(xì)表按照什么類型填列
應(yīng)付賬款明細(xì)表按照什么類型填列,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。應(yīng)付帳款要根據(jù)"應(yīng)付賬款"和"預(yù)付賬款"賬戶所屬明細(xì)賬的貸方余額之和填列。
-
納稅調(diào)整項目明細(xì)表利息支出怎么填
納稅調(diào)整項目明細(xì)表利息支出怎么填,在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:這張表是調(diào)整明細(xì)表,這里說的利息支出指的是向非金融機(jī)構(gòu)(如其
-
暫估入庫如何登記庫存明細(xì)表與實際入庫存在負(fù)數(shù)
暫估入庫如何登記庫存明細(xì)表與實際入庫存在負(fù)數(shù),在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。數(shù)量金額賬是手工的,本月材料暫估入賬,在銷售的情況下
-
稅控盤減免稅申報明細(xì)表怎么填
稅控盤減免稅申報明細(xì)表怎么填,最近很多小伙伴關(guān)注這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。增值稅減免稅申報表,是由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小
-
固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表怎么填
固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表怎么填,關(guān)于固定資產(chǎn)的問題一直是各位會計們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》填報說明本表適用于按照
-
小型微利企業(yè)減免所得稅額明細(xì)表填表說明
小型微利企業(yè)減免所得稅額明細(xì)表填表說明,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請大家參考。小型微利企業(yè)減免所得稅額明細(xì)表填表說明一、有關(guān)項目填報說明1。
-
納稅調(diào)整項目明細(xì)表
納稅調(diào)整項目明細(xì)表是查賬征收的企業(yè)所得稅納稅人匯算清繳時必填的一系列表,為A105000系列,其下包括A105010(視同銷售)、A105020(未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入)、A1
-
關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)表模板
關(guān)聯(lián)方交易是指關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項,而不論是否收取價款。關(guān)聯(lián)方交易是一種獨(dú)特的交易形式,具有兩面性的特征,具體表現(xiàn)在:從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看,

