第八節出納管理
一、實驗內容
(1)出納業務初始化。
(2)出納日常業務。
(3)出納報表。
(4)票據管理。
(5)期末處理。
二、實驗過程
(一)出納管理的主要功能
(二)出納業務操作流程
出納管理在開始時要進行初始化，然后進行日常的管理工作。
在實驗中的一個重要環節就是在期初初始化時，一定檢查調節后的余額要平衡。在從賬務中導入銀行賬時，一是與賬套選項的出納參數設置有關，二是與操作者權限有關。
例【3—16】(單選題)下列模塊中，（ ）需要在期初初始化，檢查調節后余額是否平衡。
A．固定資產模塊
B．出納模塊
C．報表與分析模塊
D．工資管理模塊
【答案】B出納模塊在實驗中的一個重要環節就是在期初初始化時，一定檢查調節后的余額要平衡。
(三)出納日常業務
1．輸入銀行對賬單
選擇“出納管理”|“銀行對賬單”功能，單擊“確定”按鈕，進入銀行對賬單，單擊“新增”，根據實驗資料輸入相關數據
2．銀行日記賬
選擇“銀行存款日記賬”進入后，打開“文件”菜單，選擇“從憑證引入銀行日記賬”命令
(五)銀行存款對賬
選擇“出納管理”|“銀行存款對賬”功能，打開勾對未達賬畫面，選擇對應的業務進行勾對，注意勾對過后最后在余額調節表中應該平衡
手工對賬將光標移到要勾對的未達賬項上，分別在銀行日記賬和銀行對賬單中選中對應的記錄后雙擊鼠標左鍵，勾對欄中就會出現“**”，此時再單擊“手工對賬”按鈕即可。
(六)票據管理
選擇“出納管理”中的“支票登記”、“領用及報銷”、“支票核銷”可對票據進行添加、核銷管理等工作。
(七)期末處理
出納軋賬是將出納系統所涉及的現金日記賬余額、銀行存款日記賬余額及銀行對賬單未達項資料等結轉，并對現金日記賬、銀行日記賬加入發生額。
選擇“出納管理”|“出納軋賬”進行期末處理，單擊“完成”按鈕，軋賬成功
【例3—17】(判斷題)出納軋賬是將出納系統所涉及的現金日記賬余額及銀行存款日記賬余額等結轉，并對現金日記賬、銀行日記賬加入發生額。（ ）
【答案】×出納軋賬是將出納系統所涉及的現金日記賬余額、銀行存款日記賬余額及銀行對賬單未達項資料等結轉，并對現金日記賬、銀行日記賬加入發生額。
