專業(yè)的會計(jì)培訓(xùn)班會計(jì)實(shí)操培訓(xùn)，備考會計(jì)可以利用自己的空余時間來聽課。下面為大家分享一些會計(jì)實(shí)操知識。

預(yù)支采購款怎么做賬

預(yù)支時根據(jù)借款單：

借：其他應(yīng)收款

貸：現(xiàn)金

報(bào)銷時根據(jù)支出單：

借：管理費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款

貸：現(xiàn)金

采購人員預(yù)支貨款進(jìn)貨分錄和退還多余貨款的分錄應(yīng)如何填寫，需要什么憑證

1、采購人員預(yù)支貨款進(jìn)貨的會計(jì)分錄是(需要借支單憑證)：

借：其他應(yīng)收款-某采購人員

貸：銀行存款

2、采購，退還多余貨款的會計(jì)分錄是(需要發(fā)票、銀行單等憑證)：

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

現(xiàn)金/銀行存款

貸：其他應(yīng)收款-某采購人員

預(yù)支采購費(fèi)用，出納在什么情況下需要給借款人開收據(jù)

采購員預(yù)支采購費(fèi)用時，憑請款單(借款單)向出納領(lǐng)款一、如果沒有使用，全款退回：①如果請款單還沒記賬，直接將請款單退給采購員②如果請款單已經(jīng)登記入帳，出納就要給采購員開收據(jù)(請款單不能退還)二、如果采購?fù)瓿桑杏嗫?，采購員將辦好手續(xù)的發(fā)票和余款一并交出納：①如果請款單還沒記賬，請款單退給采購員②如果請款單已經(jīng)登記入帳，請款單不能退，出納給采購員開收據(jù)，摘要寫清楚：預(yù)支**，發(fā)票**，收到余款**三、如果采購?fù)瓿桑A(yù)支款不夠，采購員有墊款，需要補(bǔ)領(lǐng)：①辦好手續(xù)的發(fā)票交給出納，出納將請款單和余款直接給采購員②如果請款單已經(jīng)入帳不能退，采購員要寫領(lǐng)款單(或者在發(fā)票報(bào)銷單上注明簽字)，寫清楚報(bào)銷**，已請款**，本次補(bǔ)領(lǐng)**四、如果請款數(shù)正好用完，請款單出納登記日記賬后交會計(jì)做帳，采購員辦好手續(xù)的發(fā)票直接交會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理總之，出納只在收到錢時開收據(jù)，收多少開多少。

關(guān)于預(yù)支采購款怎么做賬小編做了以上分析與總結(jié)，希望對大家有所幫助?！稌?jì)法》要求，作為記賬憑證編制依據(jù)的必須是審核無誤的原始憑證和有關(guān)資料。記賬憑證可以根據(jù)每一張?jiān)紤{證填制，或根據(jù)若干張同類原始憑證匯總編制，也可以根據(jù)原始憑證匯總表填制。但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。

以上就是關(guān)于專業(yè)的會計(jì)培訓(xùn)班會計(jì)實(shí)操培訓(xùn)的詳細(xì)介紹，更多與會計(jì)培訓(xùn)有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。