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購買方開具紅字信息表財務怎么做賬

收到貨物時的賬務處理：

借：庫存商品或原材料應繳稅費-增值稅進項貸：應付賬款

開具紅字發票時：

借：應付賬款貸：庫存商品或原材料應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

購貨方申請的紅字發票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--紅字發票通知單欄次錄入，賬務相應的要做進項稅額轉出，上月報稅時已經做了進項稅額轉出，這月只做帳務處理就行了。

《開具紅字增值稅專用發票信息表》開錯了，如何處理?

可以及時作廢。

一、信息表開具錯誤，負數發票開具正確，導致負數發票開具與信息表不對應.若負數發票與信息表不對應，稅務端系統會提示核銷不通過，企業無法進行正常申報.這種情況下需要提請稅務機關進行信息表修正，將錯誤的信息表編號修正為正確的編號，使得企業可以正常申報。

二、紅字信息表上傳成功后發現錯誤，需要修改或撤銷的.填錯的信息表未上傳時，可直接在開票系統中作廢;一旦上傳成功，納稅人端便不能修改或撤銷.應憑紙質的《開具紅字增值稅專用發票信息表》和《作廢紅字發票信息表申請表》及經辦人身份證原件到辦稅服務廳辦理信息表的撤銷。

三、負數發票開具錯誤，但已經不能作廢的.負數發票開具錯誤不能再申請紅字發票，因此若發現錯誤應及時作廢，并開具正確發票.若開錯的負數發票已經不能作廢，就需要向稅務機關說明情況，請稅務機關提出處理意見。

會計每月做賬流程

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結賬、對賬.做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

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