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所得稅納稅調(diào)整項目明細表怎么填寫？
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關(guān)稅收政策，以及國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，填報企業(yè)財務會計處理與稅收規(guī)定不一致、進行納稅調(diào)整項目的金額。
本表納稅調(diào)整項目按照“收入類調(diào)整項目”、“扣除類調(diào)整項目”、“資產(chǎn)類調(diào)整調(diào)整項目”、“準備金調(diào)整項目”、“房地產(chǎn)企業(yè)預售收入計算的預計利潤”、“特別納稅調(diào)整應稅所得”、“其他”七大項分類匯總填報，并計算納稅調(diào)整項目的“調(diào)增金額”和“調(diào)減金額”的合計數(shù)。
納稅調(diào)整項目明細表怎么填報？
第1列“賬載金額”指按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的收入；
第2列“稅收金額”指按稅法規(guī)定計算的收入；
第3列“調(diào)增金額”指稅會差異中，會計較稅法少確認收益導致需要納稅調(diào)增的金額。
第4列“調(diào)減金額”指稅會差異中，會計較稅法多確認收益導致需要納稅調(diào)減的金額。
特別說明
1。對于有*號的欄次說明會計或稅法上沒有核算或不存在需填寫確認，直接在沒有*號的行次填寫調(diào)增或調(diào)減金額即可。
2.對該表中的第2、3、4、9行次需要填寫其他附表予以明細反映。
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