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多打給員工的錢退款怎么記賬

公司出納給某員工報銷差旅費，發票票面金額是100，結果沒注意多轉了5塊，成了105，分錄是借：管理費用--差旅費105，貸：銀行存款105。

后來該員工發現錯誤，退回了5塊錢現金，怎么辦?

因為是轉賬，之前貸方的銀行存款不能變，還得是105，這樣才叫賬實相符。

借方實際發生的費用是100，所以管理費用要改成100元，多出的5塊錢算借給員工，可以掛其他應收款，這樣先把之前的憑證作廢，新憑證就變成了：

借：管理費用--差旅費100

借：其他應收款--某員工5

貸：銀行存款105

再把5塊錢退回

借：現金5

貸：其他應收款--某員工5

工資中退回多扣的社保費給員工怎么記賬?

從工資中退回多扣的社保費給員工時：

借：應付職工薪酬--工資 (應發數)

貸：其他應收(付)款--社保(個人部分)(紅字)(退回款)

其他應收(付)款--社保(個人部分)(黑字)(正?？劭?

應交稅費--應交個人所得稅

庫存現金(銀行存款)

計提工資時

借：管理費用等科目--工資 (應發數)

貸：應付職工薪酬--工資 (應發數)

根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄;

復合分錄是指涉及兩個(不包括兩個)以上賬戶的會計分錄。

初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：

第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化;

第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬于什么會計要素，位于會計等式的左邊還是右邊;

第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少;

第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方;

第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

企業如果是給員工多發了工資，是需要要求對方返還回來的，而返還回來的工資款可以參考上文作對應的賬務處理.那么對于"多打給員工的錢退款怎么記賬?"的介紹就到這里了.會計的工作是嚴謹的，也是需要與時俱進的;如果在工作中遇到新的會計問題，不妨來本網站的提問區進行提問，我們專業的會計老師很樂意解答大家的問題。

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