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應交增值稅明細賬如何填寫

1、"年初末抵扣數"項目，反映企業年初尚未抵扣的增值稅.本項目以"-"號填列。

2、"銷項稅額"項目，反映企業銷售貨物或提供應稅勞務慶收取的增值稅額.本項目應根據"應交稅金--應交增值稅"明細科目"銷項稅額"專欄的記錄填列。

3、"出口退稅"項目，反映企業出口貨物退回的增值稅款.本項目應根據"應交稅金--應交增值稅"明細科目"出口退稅"專欄的記錄填列。

4、"進項稅額轉出"項目，反映企業購進貨物、在產品、產成品等發生正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額.本項目應根據"應交稅金--應交增值稅"明細科目"進項稅額轉出"專欄的記錄填列。

5、"轉出多交增值稅"項目，反映企業月度終了轉出多交的增值稅.本項目應根據"應交稅金--應交增值稅"明細科目"轉出多交增值稅"專欄的記錄填列。

6、"進項稅額"項目，反映企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額.本項目應根據"應交稅金--應交增值稅"明細科目"進項稅額"專欄的記錄填列。

7、"已交稅金"項目，反映企業已交納的增值稅額.本項目應根據"應交稅金--應交增值稅"明細科目"已交稅金"專欄的記錄填列。

8、"減免稅款"項目，反映企業按規定減免的增值稅額.本項目應根據"應交稅金--應交增值稅"明細科目"減免稅款"專欄的記錄填列。

9、"出口抵減內銷產品應納稅額"項目，反映企業按照規定計算的出口貨物的進項稅額抵減內銷產品的應納稅額.本項目應根據"應交稅金--應交增值稅"明細科目"出口抵減內銷產品應納稅額"專欄的記錄填列。

10、"轉出未交增值稅"項目，反映企業月度終了轉出未交的增值稅.本項目應根據"應交稅金--應交增值稅"明細科目"轉出未交增值稅"專欄的記錄填列。

應交增值稅明細表"未交增值稅"各項目，應根據"應交稅金--未交增值稅"明細科目的有關記錄填列。

增值稅計提和繳納會計分錄要怎么做

1、計提時：

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

2、下月交納時：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：

借：應交稅費-應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結轉：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費-應交增值稅(已交稅金)

看過了應交增值稅明細賬如何填寫內容后，可以見到應交增值稅明細表是根據企業應交增值稅的情況來進行填寫，每個企業的應交增值稅會不一樣，在填寫這份明細表的時候內容自然也或有所差異。

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