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出納收款程序是怎樣的
出納收取現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證)收款,其程序?yàn)椋?/p>
1.應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o(wú)誤后,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號(hào)”(收入傳票之分號(hào)每日自*9號(hào)依序編列)并蓋私章。
2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí),應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記“號(hào)碼牌”號(hào)數(shù)(號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后,將“號(hào)碼牌”(簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。
3.將收款后的傳票依序登記于:
(1)現(xiàn)金收入賬。
(2)現(xiàn)金收入日記賬后,傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后,按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)收回“號(hào)碼牌”(應(yīng)注意有無(wú)涂改),憑此交付信托單或憑證等。
4.付款程序出納部門付出現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證)辦理。
(1)凡付款傳票,均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。
(2)出納員支付款項(xiàng)時(shí),須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號(hào)”(每日自*9號(hào)依序編列)依序登記于:
①現(xiàn)金支出賬。
②現(xiàn)金支出日記賬。
(3)在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后,點(diǎn)檢款項(xiàng),按傳票左端所記號(hào)碼呼號(hào),向客戶收回“號(hào)碼牌”(應(yīng)注意號(hào)碼有無(wú)涂改)并詢明金額無(wú)誤后,即照付現(xiàn)款(包括支票)。
(4)凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則,支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后,均應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)及出納員登記。
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