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多計提的銷項稅怎么處理?

1、銷項稅一般都是按發(fā)票開出的稅額做帳的，不存在計提的情況的，如果是少交了要補交的，如果是帳務(wù)處理導(dǎo)致多計銷項稅了，只要做帳調(diào)整過來就好

2、借：銀行存款/應(yīng)收帳款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

計提的銷項稅要與當(dāng)月的進項稅相抵，余額為本月應(yīng)交的增值稅；如果是負(fù)數(shù)，那就是留抵稅款，下月或以后可以繼續(xù)抵扣。

怎么開負(fù)數(shù)發(fā)票?

1)跨月不能作廢，只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票

2)點擊工具條上負(fù)數(shù)按鈕，系統(tǒng)彈出所對應(yīng)的銷項正數(shù)發(fā)票代碼及號碼填寫的窗口，為了確保正確，要求兩次填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼，如果當(dāng)前發(fā)票庫中有這張正數(shù)發(fā)票，點擊確認(rèn)，調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口，系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動填寫負(fù)數(shù)發(fā)票，如果其中商品信息有變化可修改。

如果當(dāng)前發(fā)票庫中沒有這張正數(shù)發(fā)票，那么輸入發(fā)票的號碼和代碼后，點擊確認(rèn)，調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口，由企業(yè)手工填寫這張負(fù)數(shù)發(fā)票.輸入時數(shù)量的輸入應(yīng)取負(fù)值，單價為正，系統(tǒng)在備注欄自動填入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼，填開完畢直接打印。

3)負(fù)數(shù)發(fā)票不能附帶清單，不能加折扣。

4)一張負(fù)數(shù)發(fā)票可分多次紅沖，但所開的全部金額不能超過與之對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的全部金額。

5)負(fù)數(shù)發(fā)票在金稅卡并不被記錄購方稅號，其購方稅號被相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼取代，當(dāng)查看一張負(fù)數(shù)發(fā)票的明細(xì)時，系統(tǒng)根據(jù)所記錄的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼得到購方信息填入查詢界面。

6)如果負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票帶有清單，則負(fù)數(shù)發(fā)票的商品名稱欄中的內(nèi)容為"詳見對應(yīng)的發(fā)票及清單"。

多計提的銷項稅怎么處理?增值稅銷項稅額不需要計提，只要開具增值稅發(fā)票，就需要繳納增值稅，除非是免稅項目，不需要繳納增值稅的情況。想要了解其他內(nèi)容，可以關(guān)注我們網(wǎng)站的信息。本網(wǎng)站專注財稅知識的分析，請持續(xù)關(guān)注。

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