袍江會計培訓(xùn)班,正保會計網(wǎng)校的培訓(xùn)費用很劃算,便宜的班級一兩百。下面為大家分享一些會計實操知識。
多計提的銷項稅怎么處理?
1、銷項稅一般都是按發(fā)票開出的稅額做帳的,不存在計提的情況的,如果是少交了要補交的,如果是帳務(wù)處理導(dǎo)致多計銷項稅了,只要做帳調(diào)整過來就好
2、借:銀行存款/應(yīng)收帳款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
計提的銷項稅要與當(dāng)月的進項稅相抵,余額為本月應(yīng)交的增值稅;如果是負(fù)數(shù),那就是留抵稅款,下月或以后可以繼續(xù)抵扣。
怎么開負(fù)數(shù)發(fā)票?
1)跨月不能作廢,只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票
2)點擊工具條上負(fù)數(shù)按鈕,系統(tǒng)彈出所對應(yīng)的銷項正數(shù)發(fā)票代碼及號碼填寫的窗口,為了確保正確,要求兩次填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼,如果當(dāng)前發(fā)票庫中有這張正數(shù)發(fā)票,點擊確認(rèn),調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口,系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動填寫負(fù)數(shù)發(fā)票,如果其中商品信息有變化可修改。
如果當(dāng)前發(fā)票庫中沒有這張正數(shù)發(fā)票,那么輸入發(fā)票的號碼和代碼后,點擊確認(rèn),調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口,由企業(yè)手工填寫這張負(fù)數(shù)發(fā)票.輸入時數(shù)量的輸入應(yīng)取負(fù)值,單價為正,系統(tǒng)在備注欄自動填入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼,填開完畢直接打印。
3)負(fù)數(shù)發(fā)票不能附帶清單,不能加折扣。
4)一張負(fù)數(shù)發(fā)票可分多次紅沖,但所開的全部金額不能超過與之對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的全部金額。
5)負(fù)數(shù)發(fā)票在金稅卡并不被記錄購方稅號,其購方稅號被相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼取代,當(dāng)查看一張負(fù)數(shù)發(fā)票的明細(xì)時,系統(tǒng)根據(jù)所記錄的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼得到購方信息填入查詢界面。
6)如果負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票帶有清單,則負(fù)數(shù)發(fā)票的商品名稱欄中的內(nèi)容為"詳見對應(yīng)的發(fā)票及清單"。
多計提的銷項稅怎么處理?增值稅銷項稅額不需要計提,只要開具增值稅發(fā)票,就需要繳納增值稅,除非是免稅項目,不需要繳納增值稅的情況。想要了解其他內(nèi)容,可以關(guān)注我們網(wǎng)站的信息。本網(wǎng)站專注財稅知識的分析,請持續(xù)關(guān)注。
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