財務培訓學校哪個好，報培訓班對于自己的復習還是很有效果的。下面為大家分享一些會計實操知識。

出納崗工作流程是什么

（一）現金收付

1.收現

根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款-檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名-在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章-將收據第②聯（或發票聯）給交款人-憑記賬聯登記現金流水賬-登記票據傳遞登記本-將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證

工資及固定資產崗（水電費、代收款項）

管理費用崗（其他應收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費、材料款）

注：①原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

②隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2.付現

（1）費用報銷。

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致-檢查并督促領款人簽名-據記賬憑證金額付款-在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章-登記現金流水賬-將記賬憑證及時傳主管崗復核

（2）人工費、福利費發放。

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）-在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章-登記現金流水賬-登記票據傳遞登記本-將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3.現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑存折）提取現金-安全妥善保管現金、準確支付現金-及時盤點現金-下午視庫存現金余額送存銀行

注：①下午下班后，現金庫存應在限額內。

②從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4.管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

（二）銀行存款收付

1.銀收

（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票-核查和補填進賬單-上午上班時交主管崗背書-送交司機進賬及取回單-整理從銀行拿回的回款單據-將*9聯與回執粘貼在一起-在電腦中編制回款登記表并共享-打印-將回款登記表連同回款單傳銷售會計

（2）其他項目收款。

收到除貨款以外項目的支票、匯票-填寫進賬單-進賬-回單-登記票據傳遞登記本-相關崗位

（3）貸款。

收到銀行貸款上賬回單-登記票據傳遞登記本-傳管理費用崗位

2.銀付

（1）日常性業務款項。

根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項-開具支票（匯票、電匯）-登記支票使用登記本-將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）-加蓋“轉賬”圖章-登記單據傳遞登記本-傳相關崗位制證

-材料核算崗（材料采購）

-成本核算崗（外協加工、車間質保費用）

-管理費用崗（管理部門用款）

-銷售費用崗（銷售部門用款）

-工資福利崗（工資兌現、福利）

-及固定資產崗（相關部門費用、固定資產購建）

注：①開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

②開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。

③有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

（2）打卡工資。

根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票-填寫進賬單-連同工資盤交司機送南湖建行-登記支票使用登記本-將支票存根粘貼到付款審批單上-加蓋“轉賬”圖章-登記單據傳遞登記本-工資福利崗

注：①每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入銀行，并按時將工資款劃入工資卡賬戶。

②打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

（3）業務員兌現。

憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票-填寫進賬單-交司機送銀行倒進賬-登記支票使用登記本-將支票存根粘貼到付款審批單上-加蓋“轉賬”圖章-登記單據傳遞登記本-工資福利崗

（4）還貸及銀行結算。

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證-登記單據傳遞登記本-傳管理費用崗

（5）交稅。

①完稅。收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）-填寫劃款行銀行賬號及進單

② 進稅卡。憑稅務崗填寫的付款審批-開具支票-填寫進賬單-交司機送銀行進賬-憑回單及支票存根登記支票使用登記本-傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅。收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條-登記支票使用登記本-傳稅務崗位編制憑證

（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

3.根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4.熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

（三）工作要求

1.熟悉公司各類財務管理制度。

2.了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3.準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。

4.堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

5.隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。

6.樹立良好的窗口形象。

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