網(wǎng)校學會計哪個好，考會計千萬不要題海戰(zhàn)術，緊跟授課老師的節(jié)奏就可以。下面為大家分享一些會計實操知識。

關于現(xiàn)金收付與銀行存款收付的操作流程

(一)現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款---檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名---在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務結算章---將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人---憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬---登記票據(jù)傳遞登記本---將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證

工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注：

A 原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

B 隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致---檢查并督促領款人簽名---據(jù)記賬憑證金額付款---在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章---登記現(xiàn)金流水賬---將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)---在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章---登記現(xiàn)金流水賬---登記票據(jù)傳遞登記本---將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金---安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金---及時盤點現(xiàn)金---下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

注：

A 下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。

B 從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票-核查和補填進賬單-上午上班時交主管崗背書-送交司機進賬及取回單---整理從銀行拿回的回款單據(jù)---將*9聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起---在微機中編制回款登記表并共享--打印--將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票---填寫進賬單---進賬---回單---登記票據(jù)傳遞登記本---相關崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單---登記票據(jù)傳遞登記本---傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業(yè)務款項

根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項---開具支票(匯票、電匯)---登記支票使用登記本---將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)---加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章---登記單據(jù)傳遞登記本---傳相關崗位制證

---材料核算崗(材料采購)

---成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)

---管理費用崗(管理部門用款)

---銷售費用崗(銷售部門用款)

---工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

---及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建)

注：

A 開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

B 開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。

C 有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。

(2)打卡工資

根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字)開具支票---填寫進賬單---連同工資盤交司機送南湖建行---登記支票使用登記本---將支票存根粘貼到付款審批單上---加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章---登記單據(jù)傳遞登記本---工資福利崗

注：

A 每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

B 打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業(yè)務員兌現(xiàn)

憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字)開具支票---填寫進賬單---交司機送銀行倒進賬---登記支票使用登記本---將支票存根粘貼到付款審批單上---加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章---登記單據(jù)傳遞登記本---工資福利崗

(4)還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證---登記單據(jù)傳遞登記本---傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)---填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批---開具支票---填寫進賬單---交司機送銀行進賬---憑回單及支票存根登記支票使用登記本---傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條---登記支票使用登記本---傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1、 熟悉公司各類財務管理制度。

2、 了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、 準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。

4、 堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。

5、 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、 樹立良好的窗口形象。

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